流程图

基建工程审计流程

二、流程说明

为指导

去审计人员开展基建工程审计工作，制定本流程。

工作内

V容的简要描述

执行角色

重要输入

重要输出

工程完 审计资 送审资 议、工 等。

三工后，建设单位应向审计部报送工程 『料。

f料包括招投标资料、施工合同及协 :程变更联系单、竣工图、工程结算书

建设单位

施工单位向建设单位 提交工程决算资料

报送审计资料。

审计部 完整? 理。

B检查送审资料是否齐全、是否真实、 如不符合要求，退回建设单位重新整

审计部

检查资料完整性

审查审计资料

零星项 目，由 审核扌

近目或造价在200万元以下的基建项 ［审计部直接审计，且在1个月内出具 艮告

审计部

工程审计

审核报告

大中型 目，由 计。

g项目或造价在200万元以上的基建项

［审计部委托有资质的社会审价机构审

社会审价机构

工程审计

审计结果

社会审

了价机构应向审计部提交工程定案表

社会审价机构

工程审计

《工程定案表》

审计部

B复核工程定案表

审计部

审计复核

出具复核意见

经审核 具审核

亥无误，社会审价机构应在 3个月内出 支报告

社会审价机构

工程审计

审核报告

审核扌

艮告应报主管领导审批

主管领导

审批审核报告

领导审批意见

《内部

B审计管理规程》《工程审计管理办法》

《编制

>1指导书》

集团及

乞所属各单位

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